החזר מס שבח – במה מדובר?

מס שבח, הידוע גם כמס רווחי הון, הוא מס המוטל על מכירת נכס כמו מניות, אג”ח, נדל”ן ושאר סוגי השקעות שעלו בערכן מאז רכישתן. מס השבח מחושב לפי ההפרש בין מחיר הרכישה של הנכס למחיר בו הוא נמכר.

במקרים מסוימים, יחידים עשויים להיות זכאים לקבל החזר מס שבח. זה מתרחש בדרך כלל כאשר ערך הנכס ירד מאז שנרכש, וכתוצאה מכך היה הפסד ולא רווח.

סיבות זכאות לקבלת החזר מס שבח

ישנן מספר סיבות לכך שאדם פרטי עשוי להיות זכאי לקבל החזר מס השבח. סיבה נפוצה אחת היא אם הנכס נמכר בפחות ממחיר הרכישה המקורי. במקרה זה, ייתכן שהאדם יוכל לתבוע הפסד הון, אשר יכול לשמש לקיזוז רווחי הון בשנים הבאות. אם הפסד ההון עולה על רווחי ההון בשנה מסוימת, עשוי היחיד להיות זכאי להחזר מס שבח ששולם בשנים קודמות.

סיבה נוספת לכך שאדם פרטי עשוי להיות זכאי להחזר מס השבח שלו היא אם לא היה יכול לתבוע את כל הפסדי ההון בשנה בה התרחשו. במקרים מסוימים, סכום הפסדי ההון עשוי לעלות על סכום רווחי ההון בשנה מסוימת, מה שאומר שלא ניתן להשתמש בהפסדים העודפים לקיזוז רווחים בשנים הבאות. עם זאת, הפרט עשוי להיות זכאי להעביר את ההפסדים העודפים לשנים הבאות ולהשתמש בהם לקיזוז רווחי הון עתידיים. במקרה זה, ניתן להחזיר כל מס שבח ששולם בשנים קודמות.

היבטים מורכבים כך שחשוב לפנות לייעוץ

חשוב לציין שהכללים לגבי החזר מס שבח יכולים להיות מורכבים, ומומלץ ליחידים לפנות לייעוץ של איש מקצוע בתחום המס בטרם קבלת החלטות לגבי מכירת נכסים או תביעת הפסדי הון. בנוסף להחזר מס שבח, קיימות הטבות מס נוספות הקשורות להפסדי הון לכן מומלץ לבצע חישוב החזר מס שבח. לדוגמה, הפסדי הון יכולים לשמש לקיזוז סוגים אחרים של הכנסה, כגון הכנסת עבודה, בשנה שבה הם מתרחשים. זה יכול להביא להפחתה של חבות המס הכוללת לשנה.

יתר על כן, הפסדי הון יכולים להיות מועברים ללא הגבלת זמן ואפשר להשתמש בהם כדי לקזז רווחי הון עתידיים. משמעות הדבר היא שיחידים יכולים להשתמש בהפסדים משנים קודמות כדי להפחית את חבות המס על רווחים בשנים הבאות. זה יכול להיות מועיל במיוחד עבור אנשים שחוו הפסדים משמעותיים בשנה מסוימת ואינם מסוגלים לקזז אותם במלואם מול רווחים באותה שנה.

חשוב לשמור תיעוד מדויק של כל הרכישות והמכירות של נכסים, כמו גם כל העלויות הנלוות כגון עמלות תיווך ועמלות. מידע זה יידרש בעת חישוב רווחי הון והפסדים, ויהיה הכרחי בעת תביעת החזרי מס שבח.

אז מה חשוב לדעת לבסוף?

החזר מס שבח יכול להוות הטבת מס יקרת ערך לאנשים שחוו הפסדים במכירת נכסים. חשוב להבין את הכללים לגבי רווחי הון והפסדים, ולפנות לייעוץ של איש מקצוע בתחום המס במידת הצורך. על ידי ניהול רישומים מדויקים וניצול הטבות המס השונות הקשורות להפסדי הון, אנשים יכולים להפחית את חבות המס הכוללת שלהם ולמקסם את התשואות הפיננסיות שלהם. אם אתם תוהים איך עושים החזר מס ותרצו לקבל סיוע ומענה כולל בכל הנוגע לכך, פשוט פנו אל טקס ישראל עוד היום!